位于市区的某煤矿开采企业为增值税一般纳税人,主要开采销售原煤,2016年度有关经营业务如下:
(1)销售开采原煤25000吨,不含税收入18000万元,销售成本9200万元;
(2)年初转让开采技术所有权取得收入1350万元,直接与技术所有权转让有关的成本和费用900万元;
(3)提供矿山开采技术培训取得不含税收入500万元;取得国债利息收入130万元;
(4)购进原材料共计6000万元,取得增值税专用发票上注明税额为1020万元;为购进原材料支付运费,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明不含税运费为120万元;
(5)销售费用1650万元,其中广告费1400万元;
(6)管理费用770万元,其中业务招待费120万元;技术研发费用360万元;
(7)财务费用280万元,其中含向非金融企业借款1000万元所支付的年利息120万元;向金融企业贷款800万元,支付年利息46.40万元;
(8)计入成本、费用中的合理的实发工资820万元;发生的工会经费16.4万元(取得工会专用收据)、职工福利费98万元、职工教育经费25万元;
(9)营业外支出500万元,其中含通过红十字会向灾区捐款300万元;因消防设施不合格,被处罚50万元。
(其他相关资料:①上述销售费用、管理费用和财务费用不涉及转让费用;②取得的相关票据均通过主管税务机关认证;③煤炭资源税税率为4%;④上年广告费用税前扣除余额450万元)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数
计算企业应缴纳的企业所得税相关热点: 增值税
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