记账员
各级会计达标升级考核评定小组人员应从事综合会计岗位工作3年以上，综合会计岗位包括（）等。
A、储蓄记账员
B、综合记账员
C、总账记账员
D、会计辅导员
E、会计主管
系统内往来对账不得安排()进行负责，账户余额按日核对。
A.客户经理B.记账员C.运营主管D.记账员以外的专人
采取双人临柜制，同时设置记账员、复核员、出纳员的机构，日间现金传票由（）保管。
A、记账员
B、复核员
C、出纳员
D、会计主管
会计岗位：主要有会计主管、会计接柜员、记账员、复核员、票据交换员、重要空白凭证管理员、联行记账员、复核员、编押员、管库员、经费会计、会计档案管理等岗位员工。
A、对
B、错
当账簿记载中日期和金额写错时()。
A.以一道红线把全行数字划销
B.记账员在红线中间盖章证明
C.记账员在红线左端盖章证明
D.将正确数字写在划销数字的上端
营业机构向上级行上缴现金时（）。
A、会计主管接到现金调拨单后，审核相关信息是否正确
B、核对现金调拨单信息无误，加盖网点行名业务公章及个人章确认后交记账员
C、记账员调用相关交易，经主管授权后打印两联记账凭证；在记账凭证上加盖业务处理讫章，在“现金调拨单”上签章确认
D、主出纳将记账员交给的记账凭证作当日传票附件，并按调拨单券别配款
库房记账员提交向系统外请款申请（）
A、主管授权后产生正式调拨单
B、调拨员审批同意，打印调拨单并签章
C、交与记账员或相关人员开具现金支票
D、随车业务员从系统外调入现金
账簿上文字写错，只须将错字用一道红线划销，将正确的文字写在划销文字的上边，并由记账员在红线的＿＿盖章证明。如果划错红线，可以在红线两端用红色墨水划“×”销去，并用记账员在（）盖章证明。
A、左端、右端
B、左端、左端
C、右端、右端
D、右端、左端
甲注册会计师负责审计乙公司2011年度财务报表，了解乙公司有关采购与付款环节的主要业务活动及控制活动如下：
1.采购环节
（1）材料采购
生产部门填写请购单（一式三联），经生产经理C签字审批。
采购部门收到请购单后，对金额在人民币×××元以下的请购单由采购经理B负责审批；金额在人民币×××元以上的请购单由总经理W负责审批。
采购信息管理员D根据经恰当审批的请购单将有关信息输入S系统，系统将自动生成采购订单（此时系统显示为“待处理”状态）。每周，采购信息管理员D核对本周内生成的采购订单，将请购单和采购订单存档管理，对任何不连续编号的情况将进行检查。
采购业务员E根据系统显示的“待处理”采购订单信息，安排供应商发货、开具采购发票以及仓储验收等事宜。
每周，财务部门应付账款记账员F汇总本周内生成的所有采购订单并与请购单核对，编制采购信息报告。如采购订单与请购单核对相符，应付账款记账员F即在采购信息报告上签字。如有不符，应付账款记账员F将通知采购信息管理员D，与其共同调查该事项。应付账款记账员F还需在采购信息报告中注明不符事项及其调查结果。假设乙公司未发生退货交易。
（2）费用支出
发生销售（管理）费用支出的部门填写费用申请单，其部门经理可以审批金额人民币×××元以下的费用；金额在人民币×××元以上的由总经理W负责审批。
2.记录应付账款环节
（1）材料采购
应付账款记账员F收到采购发票后，将发票所载信息和验收单、采购订单进行核对。如所有单据核对一致，应付账款记账员F在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统自动生成记账凭证过至明细账和总账，采购订单的状态也由“待处理”自动更改为“已处理”。
每月终了，如果采购的材料已经运达乙公司，供应商已提供采购发票，但材料尚未经验收入库，则应付账款记账员F将采购发票单独存放，待下一月份收到验收单时再按上述流程输入系统。
（2）费用支出
发生销售（管理）费用的部门收到费用发票后，其部门经理签字确认并交至应付账款记账员F。应付账款记账员F对收到的费用发票、费用申请单和其他单据进行核对，核对内容包括有关单据是否经恰当人员审批，金额是否相符等。如所有单据核对一致，应付账款记账员F在发票上加盖“相符”印戳并将有关信息输入系统，此时系统自动生成记账凭证过至明细账和总账。
每月终了，对已经发生尚未收到费用发票的支出，乙公司不进行账务处理。
（3）核对及差异处理
应付账款记账员F如果发现任何差异，应立即通知采购经理B或发生费用支出部门的经理，以实施进一步调查。如果采购经理B或发生费用支出部门的经理认为该项差异可以合理解释，需在发票上签字并注明原因，特别批准授权应付账款记账员F将该发票输入系统。
每月末，应付账款主管H编制应付账款账龄分析报告，其内容还应包括应付账款总额与应付账款明细账合计数，以及应付账款明细账与供应商对账单的核对情况。如有差异，应付账款主管H应立即进行调查，如调查结果表明需调整账簿记录，应付账款主管H将编制应付账款调节表和调整建议，连同应付账款账龄分析报告一并交至会计主管Y复核，经财务经理X批准后方可进行账务处理。
3.付款环节
（1）材料采购
在采购合同约定的付款日期到期前，应付账款记账员F编制付款凭证，并附相关单证，如采购订单、采购发票及验收单等，提交会计主管Y审批。
（2）费用支出申请付款时，费用支出部门需填写付款申请单，并经部门经理审批。
应付账款记账员F收到经批准的付款申请单后，与应付账款明细账记录进行核对。如核对相符，应付账款记账员F编制付款凭证，并附相关单证，如费用申请单、费用发票及付款申请单等，提交会计主管Y审批。
在完成对付款凭证及相关单证的复核后，会计主管Y在付款凭证上签字，作为复核证据，并在所有单证上加盖“核销”印戳。
出纳员P根据经复核无误的付款凭证办理付款，并及时登记现金和银行存款日记账。
每月末，由会计主管Y指定出纳员P核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，并提交给财务经理X复核，财务经理X在银行存款余额调节表中签字作为其复核的证据。要求：根据以上资料形成“评价汇总表”如下，请根据该表回答以下问题：
（1）针对各环节的事项，请逐项指出上述控制与何种交易或账户的何种认定相关。
（2）针对各环节的控制，假定不考虑其他条件，请逐项判断上述控制在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷，请分别予以指出，并提出改进建议。
评价汇总表：采购与付款控制目标及控制活动
A.每月末由应收账款记账员向客户寄发对账单
B.由出纳人员核对收到的对账单进行核对
C.由不负责现金出纳和销售及应收账款记录的人员向客户寄发对账单
D.由应收账款记账员按月编制对账情况汇总表并交管理层审阅
某营业网点为石油公司办理上门收款业务，6月13日上门收款人员与记账柜员办理完款项交接手续后，记账员按照企业填写的现金存款凭条150，457．00元记账，并打印现金存款凭证，现金存款凭证回单联交由上门收款员次日送还石油公司，6月15日该单位出纳员来行称该笔业务未入账，经查当日记账员将该笔业务误记入烟草公司账户内。请问该笔差错各有关人员违反了哪些业务规定？
A记账员
B复核员
C审计人员
D事后监督员
A.出纳员
B.稽核员
C.会计主管
D.总账记账员