某市纺织厂有职工300人,2008年经营情况如下:

(1)销售货物取得不含增值税的销售收入2300万元,随同产品销售且单独核算的包装物5万元(含税价)。

(2)将自产纺织品作为福利发给职工,成本5万元,无同类售价。

(3)本厂的运输队单独对外提供运输劳务取得的收入80万元。

(4)本年销售成本1500万元,购进各种货物准予抵扣的进项税额260万元。

(5)产品销售费用120万元,管理费用140万元。

要求:

根据上述资料及税法有关规定,回答下列问题:

(1)计算该纺织厂全年应纳的增值税;

(2)计算该纺织厂全年应纳的营业税;

(3)计算该纺织厂全年应纳的城建税和教育费附加;

(4)计算该纺织厂全年应缴纳企业所得税的计税收入;

(5)计算该纺织厂全年应缴纳企业所得税的扣除项目合计;

(6)计算该纺织厂全年应缴纳的企业所得税税额。

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    A.借:所得税费用                  170
      贷:应交税费——应交所得税            150
        递延所得税资产                 10
        递延所得税负债                 10
    B.借:应交税费——应交所得税            150
      贷:应交税费——应交所得税            130
        递延所得税资产                 10
        递延所得税负债                 10
    C.借:所得税费用                  130
       递延所得税资产                 10
       递延所得税负债                 10
      贷:应交税费——应交所得税            150
    D.借:应交税费——应交所得税            150
      贷:银行存款                   150
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    A.一般星准

    B.顾客基准

    C.竞争性基准

    D.内部基准

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  • 某市纺织厂有职工300人,2008年经营情况如下:

    (1)销售货物取得不含增值税的销售收入2300万元,随同产品销售且单独核算的包装物5万元(含税价)。

    (2)将自产纺织品作为福利发给职工,成本5万元,无同类售价。

    (3)本厂的运输队单独对外提供运输劳务取得的收入80万元。

    (4)本年销售成本1500万元,购进各种货物准予抵扣的进项税额260万元。

    (5)产品销售费用120万元,管理费用140万元。

    要求:

    根据上述资料及税法有关规定,回答下列问题:

    (1)计算该纺织厂全年应纳的增值税;

    (2)计算该纺织厂全年应纳的营业税;

    (3)计算该纺织厂全年应纳的城建税和教育费附加;

    (4)计算该纺织厂全年应缴纳企业所得税的计税收入;

    (5)计算该纺织厂全年应缴纳企业所得税的扣除项目合计;

    (6)计算该纺织厂全年应缴纳的企业所得税税额。

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